（接上期）

首先應(yīng)對(duì)前人經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的收集、分析和整理，要十分了解機(jī)構(gòu)的服務(wù)相關(guān)的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境。應(yīng)注意，同樣的危險(xiǎn)因素，對(duì)不同的機(jī)構(gòu)或人而言，風(fēng)險(xiǎn)是可能完全不同的。

根據(jù)機(jī)構(gòu)各自的特點(diǎn)，制定并不斷完善事項(xiàng)或危險(xiǎn)源清單”是十分有助于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的做法，隨著機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)的積累，“事項(xiàng)或危險(xiǎn)源清單”應(yīng)越來(lái)越接近實(shí)際情況、越來(lái)越實(shí)用，檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)事項(xiàng)清單示例見(jiàn)附錄B。

檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)的要素可包括：

－ 服務(wù)提供者；

－ 客戶(hù)/用戶(hù)；

－ 利益相關(guān)方；

－ 外部環(huán)境；

－ 服務(wù)產(chǎn)品/范圍；

－ 服務(wù)資質(zhì)；

－ 服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；

－ 服務(wù)人員；

－ 服務(wù)環(huán)境；

－ 服務(wù)設(shè)施設(shè)備；

－ 服務(wù)合同；

－ 履行合同；

－ 服務(wù)提供過(guò)程；

－ 客戶(hù)溝通；

－ 服務(wù)結(jié)果；

－ 售后服務(wù)；

－ 服務(wù)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；

－ 糾紛的解決。

檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)涉及供方、需方、利益相關(guān)方和外部環(huán)境，見(jiàn)圖2所示：

6.1.2外部風(fēng)險(xiǎn)

外部原因?qū)z驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：

a) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)需求變化、競(jìng)爭(zhēng)者及替代品、新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、合同糾紛、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

b) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括設(shè)施設(shè)備和技術(shù)更新、新技術(shù)新產(chǎn)品的應(yīng)用、檢驗(yàn)檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的變化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)和合作伙伴帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，；

c) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，包括物價(jià)、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、保險(xiǎn)、賠付、收支、勞動(dòng)力價(jià)格、發(fā)展、資產(chǎn)保值、廉政等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

d) 法律風(fēng)險(xiǎn)，包括國(guó)內(nèi)外相關(guān)法律環(huán)境及差異、法規(guī)變化、會(huì)計(jì)政策差異和變動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

e) 客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同違約、變更、破產(chǎn)、法律糾紛等方面的風(fēng)險(xiǎn)； 

f) 合作方的風(fēng)險(xiǎn)，包括由合作方提供的過(guò)程、產(chǎn)品、服務(wù)、檢驗(yàn)檢測(cè)活動(dòng)分包等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

g) 相關(guān)方的風(fēng)險(xiǎn)，包括來(lái)自于管理部門(mén)、評(píng)價(jià)部門(mén)、結(jié)果利用方等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

h) 自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，包括臺(tái)風(fēng)、洪水、地震等造成的自然災(zāi)害等；

i) 相關(guān)的案例收集。

6.1.3 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

檢驗(yàn)檢測(cè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部環(huán)境對(duì)檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：

a) 人員風(fēng)險(xiǎn)，包括認(rèn)知、誠(chéng)信、道德、能力、合作、流動(dòng)，利益沖突、面臨壓力等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

b) 管理風(fēng)險(xiǎn)，包括方針、目標(biāo)、決策、實(shí)施、組織結(jié)構(gòu)、管理理念、制度安排、企業(yè)文化、資源配置、失誤、信息系統(tǒng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

c) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括預(yù)算、流動(dòng)資金、周轉(zhuǎn)率、抵押、租賃、成本控制、盈利模式、債務(wù)、賠償、合同、審計(jì)、決算、風(fēng)險(xiǎn)金、固定資產(chǎn)、欺詐、廉政、員工福利等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

d) 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括人員能力、資質(zhì)、設(shè)施設(shè)備、實(shí)驗(yàn)材料、環(huán)境、職業(yè)健康、數(shù)據(jù)可靠性、失誤、新技術(shù)研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、競(jìng)爭(zhēng)性、檢驗(yàn)檢測(cè)程序、原始數(shù)據(jù)、質(zhì)量、倫理、安全、安保、應(yīng)急能力等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

e) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，包括合同、環(huán)境、檢驗(yàn)檢測(cè)周期、營(yíng)銷(xiāo)、客戶(hù)隱私、價(jià)格、咨詢(xún)、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)連續(xù)性、危機(jī)處理、與相關(guān)方的溝通、合規(guī)性等方面的風(fēng)險(xiǎn)；

f) 信用風(fēng)險(xiǎn)，包括信譽(yù)、社會(huì)責(zé)任、價(jià)值觀、機(jī)構(gòu)形象等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

6.2風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)原因、事件發(fā)生的可能性及其結(jié)果、影響后果和可能性的因素、它們的相互影響等進(jìn)行定性或定量分析，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供支持。

風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)可分為定性（Qualitative）分析和定量（Quantitative）分析，常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)及適用性說(shuō)明見(jiàn)GB/T 27921。具體采用何種分析技術(shù)或如何組合使用，基本取決于風(fēng)險(xiǎn)的特性、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的了解程度和控制要求。

風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)考慮固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)，主要目標(biāo)是確定事項(xiàng)發(fā)生概率的大小和后果的嚴(yán)重程度，其分級(jí)可以參考表1和表2的表述。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)排序可依據(jù)其概率大小和后果的嚴(yán)重程度進(jìn)行矩陣分析或采用風(fēng)險(xiǎn)圖示法等（見(jiàn)圖3）表示。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、分析的目的、可獲得的信息數(shù)據(jù)和資源、決策需求等，風(fēng)險(xiǎn)分析可以有不同的詳細(xì)程度。從風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和成本看，風(fēng)險(xiǎn)分析越精確，后續(xù)措施就越有針對(duì)性，應(yīng)對(duì)成本則會(huì)降低，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性就會(huì)提高。對(duì)于一些控制措施簡(jiǎn)單、單一或代價(jià)很低的風(fēng)險(xiǎn)的管理，過(guò)于追求風(fēng)險(xiǎn)分析的精確性反而增加成本，此時(shí)，可采取保守的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

6.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

在很多情況下風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。為了追求特定的結(jié)果（如：新技術(shù)）或更大的利益（如：整體利益），一般不需要消除所有的風(fēng)險(xiǎn)或消除所有的風(fēng)險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要回答的問(wèn)題包括：哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的？哪些是需要處理的問(wèn)題? 優(yōu)先順序和策略是什么？ 

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的依據(jù)是機(jī)構(gòu)合理確定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，機(jī)構(gòu)應(yīng)基于法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)容限、相關(guān)方的承受能力等確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。

如果可行，應(yīng)統(tǒng)一各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過(guò)測(cè)試確保評(píng)價(jià)系統(tǒng)的合理性和準(zhǔn)確性，包括假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和評(píng)估程序等。應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，定期對(duì)評(píng)價(jià)系統(tǒng)評(píng)審、與實(shí)際情況對(duì)比，需要時(shí)進(jìn)行修正。

從安全角度考慮，風(fēng)險(xiǎn)可分為可接受、合理和不容許存在三種情況（見(jiàn)圖3）。應(yīng)意識(shí)到，“合理”并非是接受不必要風(fēng)險(xiǎn)的理由，應(yīng)盡可能將任何風(fēng)險(xiǎn)降至最低水平，但通常會(huì)遇到技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可行性問(wèn)題。

機(jī)構(gòu)應(yīng)動(dòng)態(tài)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。

6.4風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)有助于決策者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其原因、后果和可能性有更充分的理解，為以下事項(xiàng)提供信息：

－ 是否應(yīng)該開(kāi)展某些活動(dòng)；

－ 是否影響預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

－ 如何充分利用時(shí)機(jī)；

－ 是否需要應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；

－ 選擇不同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略；

－ 確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的優(yōu)先次序；

－ 選擇最適合的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，將風(fēng)險(xiǎn)的不利影響控制在可以接受的水平。

機(jī)構(gòu)可自行組織撰寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，也可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)的外部機(jī)構(gòu)對(duì)機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，并提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告一般應(yīng)考慮但不限于以下內(nèi)容：

－ 目標(biāo)及范圍；

－ 系統(tǒng)相關(guān)部分的說(shuō)明及它們的功能；

－ 組織的內(nèi)外部環(huán)境描述以及被評(píng)估對(duì)象與內(nèi)外環(huán)境的關(guān)聯(lián)情況；

－ 所使用的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則及其合理性；

－ 假定及假設(shè)的合理性；

－ 評(píng)估方法；

－ 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果；

－ 數(shù)據(jù)的來(lái)源與驗(yàn)證；

－ 風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果及評(píng)價(jià)；

－ 敏感性及不確定性分析；

－ 關(guān)鍵假定和其他需要加以監(jiān)測(cè)的因素；

－ 結(jié)果討論；

－ 結(jié)論和建議；

－ 參考資料。

a) 通過(guò)決定不開(kāi)展或停止產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；

b) 為尋求機(jī)會(huì)，接受或提高風(fēng)險(xiǎn)；

c) 消除危險(xiǎn)源；

d) 改變事項(xiàng)發(fā)生的可能性；

e) 改變事項(xiàng)發(fā)生的后果；

f) 轉(zhuǎn)移或與另一方或多方共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；

g) 通過(guò)有事實(shí)依據(jù)的決策，保留風(fēng)險(xiǎn)；

h) 考慮對(duì)利益相關(guān)方的影響；

i) 考慮風(fēng)險(xiǎn)處理措施引入的風(fēng)險(xiǎn)。

機(jī)構(gòu)應(yīng)正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，根據(jù)其服務(wù)特點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，以及安排風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、資源和應(yīng)對(duì)措施等。

機(jī)構(gòu)應(yīng)定期評(píng)審機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際情況持續(xù)改進(jìn)。

溝通和協(xié)商過(guò)程應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、便于理解和相關(guān)的交流信息，同時(shí)應(yīng)考慮保密因素。

應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的所有階與內(nèi)、外部利益相關(guān)方溝通和協(xié)商。機(jī)構(gòu)的內(nèi)部溝通、報(bào)告和協(xié)商的內(nèi)容包括但不限于：

－ 及時(shí)告知風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求、職責(zé)、過(guò)程、方法、計(jì)劃等和任何后續(xù)的更改；

－ 及時(shí)告知員工面臨的任何危險(xiǎn)及后果；

－ 對(duì)發(fā)現(xiàn)任何潛在危險(xiǎn)或不符合工作的報(bào)告程序；

－ 提供危險(xiǎn)源標(biāo)識(shí)系統(tǒng)和安全手冊(cè)；

－ 涉及職業(yè)健康安全時(shí)，提供保證員工參與決策過(guò)程的機(jī)制和利益協(xié)商機(jī)制；

－ 涉及保密或個(gè)人隱私的報(bào)告程序。

機(jī)構(gòu)的外部溝通、報(bào)告和協(xié)商的內(nèi)容包括但不限于：

－ 溝通、協(xié)商、報(bào)告和反饋渠道及安排；

－ 確保利益相關(guān)方的觀點(diǎn)、利益被理解和考慮；

－ 對(duì)法律法規(guī)和管理要求的符合情況；

－ 緊急或突發(fā)事件的溝通；

－ 提供適宜的幫助，以明確狀況；

－ 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃的認(rèn)同與支持；

－ 變更事項(xiàng)的溝通；

－ 涉及保密事項(xiàng)的溝通、報(bào)告程序。

應(yīng)保證監(jiān)督和檢查的有效性，其依賴(lài)于監(jiān)督和檢查的程序、方法、時(shí)機(jī)和人員的能力。可行時(shí)，應(yīng)采取持續(xù)監(jiān)控的方式。監(jiān)督和檢查的范圍、頻率與機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)策略、處理風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先順序、風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)特征等有關(guān)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)督和評(píng)審。外部的監(jiān)督或檢查活動(dòng)通常不能代替機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督或檢查活動(dòng)，根據(jù)需要，可以聘請(qǐng)外部人員參與監(jiān)督和檢查。監(jiān)督和檢查可以定期或不定期實(shí)施，以保證：

－ 確保管理體系和控制措施在設(shè)計(jì)和運(yùn)行上有效和有效率，結(jié)果滿(mǎn)足預(yù)期；

－ 獲得改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息；

－ 對(duì)事件、變化、趨勢(shì)、有效、無(wú)效等進(jìn)行分析并獲取經(jīng)驗(yàn)；

－ 識(shí)別出現(xiàn)的任何風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)會(huì)，并及時(shí)采取措施。

（全文完）